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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-12 21:47

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

皆如愿 追问

2018-07-12 21:58

邹老师 您好 这个问题我有请教您的 但是还没有调整过来 我过后那个公司的这笔业务还要调整的 现在新的一家小规模公司新购买税控盘 我怕做错了呢 想老师给个完整的正确的分录我  现在按您的分录我是不是这样做2个分录？ 
（1）借 管理费用480  贷  银行存款480     （2）借 应交税费-应交增值税480  贷 管理费用 480

邹老师 解答

2018-07-12 22:06

你好，是的，发生费用，然后减免是这样做分录的

皆如愿 追问

2018-07-12 22:10

老师 那这样应交税费-应交增值税这边一直都没有抵扣税的话 那不是一直在借方有480 是这样吗？

邹老师 解答

2018-07-12 22:15

你好，没有抵扣就不需要做第二笔分录的

皆如愿 追问

2018-07-12 22:18

不好意思啊 问的有些多了 请问老师 这笔抵扣有时间限制的吗

邹老师 解答

2018-07-12 22:20

你好，在取得发票之日起12个月之内全额减免

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你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-04-28 09:36:37
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2019-07-08 22:37:11
　小规模纳税人购买的金税盘跟技术服务费的会计分录是： 　　购买时： 　　借：管理费用-办公费 　　贷：银行存款 　　抵扣时： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：管理费用
2020-06-03 17:14:00
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2019-07-23 15:37:12
您好 借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
2020-05-05 14:14:46
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