老师，第一季度利润表亏损了，所得税费用异常，是因为我1月补计提了第4季度所得税。需要怎么调整报表，

所得税费用该怎么填列？上季度（4-6）季度的所得税费用有发生额，在6月的利润表当中所得税费用那里要填列吗？还是可以在7月申报利润表的时候填所得税费用？是把所得税费用结转到利润分配了。

答： 你好，在6月份的利润表填写所得税费用

老师。所得税费用是根据本年利润*0.05得出来的，利润总额-所得税费用=净利润。报所得税季度申报时的利润总额是用净利润吗？

答： 您好，不是的，利润总额和净利润是不一样的概念 季度申报用的是利润总额申报的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，年度汇算清缴的应纳所得税额500元，和25年第1季度所得税申报应所得税额10000万，没有什么关联吧？25年1季度财务报表利润表里利润总额减：所得税费用：（是500+10000=15000元对吧？）企业所得税季报里利润总额减所得税费用是10000对吗？感谢老师回复

答： 年度汇算清缴的应纳所得税额与季度申报的应纳所得税额有关联，季度预缴会在年度汇算时汇总计算多退少补。 25 年 1 季度利润表中所得税费用通常填 10000 元，不是 500 与 10000 相加。企业所得税季报里利润总额减所得税费用（10000 元），按相关规定计算出应纳税所得额后乘以税率得出应纳所得税额，即季报中的所得税费用。