你好老师请问下，1月申报12月个税3500 2月申报1月816 3月零申报个税，本季度申报，需要申报企业所得税填多少金额应付职工薪酬，是816 还是3500➕816呢，

第四季度企业所得税申报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬是只报第四季度的还是报本年累计数

答： 你好，这里是本年累计的数据

请问老师 所得税季度申报中职工薪酬 已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 如何计算填列

答： 根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。  

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

之前每个季度申报预交企业所得税的时候，忘记做应付职工薪酬进去了，现在需要申报汇算清缴的时候，想要补应付职工薪酬，这个要怎么补？

答： 当时你没有计提吗？如果没有的话，职工薪酬明细表第二列和第五列填写，你实际支付出去的。