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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-04-18 08:13

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

冰清玉洁 追问

2026-04-18 08:14

好的老师

董孝彬老师 解答

2026-04-18 08:17

您好，领导既然让反结账，那就听领导的回1月改，这样账最严谨。
你按这个步骤走就行：
1. 反结回1月补做收入
把利息和销项税在1月补上。
借：银行存款/应收利息
贷：财务费用-利息收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
2. 1月把税金全计提
跟着这笔销项，在1月把增值税和附加税都计提上。1月账上看着欠税是正常的，因为这是补的账。
3. 税在这个月（或下个申报期）一起交
申报的时候，这笔补提的税会自动累计到当期的申报表里，跟当期的税一块交就行。交完之后，账上的“应交税费”就平了。

反结1月补做收入和计提税金，账务上完全合规严谨；实际报税交钱的时候，跟着本期一起申报缴纳，两者不冲突，直接干就行。

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您好，您是今天作废过申报表吗？
2023-10-09 17:38:03
有风险 虚增收入 你们只需要零申报就行。
2024-07-22 12:02:55
在这种情况下，市场提供的最佳建议是撰写一份月度审计报告，以正确记录这笔利息收入，并使账务报表和税务报表相一致。此外，针对历史数据，需要进行错误调整，以纠正上述错误。最后，应加强对财务报表进行审计，并严格执行日常账务处理流程，以确保财务报表的准确性。
2023-02-28 19:50:58
借利润分配未分配利润贷利润分配未分配利润
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2022-03-30 08:20:13
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