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朴老师

职称： 会计师

2026-04-16 16:28

未分配利润做成 0：直接全部分配股利 / 计提盈余公积，或转入其他应付款即可。
后期拿成本票红冲：不可以，属于虚增成本、调减利润，是税务风险，查到要补税 + 罚款。

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-16 16:31

那股东分红行吗老师

朴老师 解答

2026-04-16 16:36

同学你好
这个可以的

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-16 16:38

股东分红就是转钱到公户上还是给股东分钱啊老师

朴老师 解答

2026-04-16 16:40

给股东打款，扣个税哦

艾※ 迷笛*^O^ 追问

2026-04-16 16:41

怎么做账啊老师

朴老师 解答

2026-04-16 16:45

宣告分红
借：利润分配 — 应付现金股利
贷：应付股利
结转未分配利润
借：利润分配 — 未分配利润
贷：利润分配 — 应付现金股利
实际支付
借：应付股利
贷：银行存款
贷：应交税费 — 应交个人所得税（股东为个人时）

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A4是按之前开票月的成本红冲
2022-12-29 15:16:57
你好，上月暂估成本，这个月发票的入账和冲销的账务处理是： 1、上月暂估成本： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录： 借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 3、取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2022-04-15 21:34:01
你好 ； 你之前分录 分别怎么写的； 我好判断科目 。 你是什么准则
2022-04-13 16:11:28
跨年冲红专票得分录和冲红12月分暂估成本得分录需要根据实际情况进行处理。如果要进行跨年冲红专票得分录，那么首先你需要在本月份的专票得分录中把上月的冲红金额分摊到本月，然后在本月份的跨年冲红专票得分录中记录上月被冲红的金额。而冲红12月分暂估成本得分录，则需要在每月的暂估成本得分录中把上月的冲红金额分摊到本月，然后在当月的冲红12月分暂估成本得分录中记录上月被冲红的金额。
2023-03-21 13:02:10
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