朴老师
职称： 会计师
2026-04-16 11:25
您好，9万多免税发票填在《增值税减免税申报明细表》的“免征增值税项目销售额”栏，金额为92786.57元。 2万零税率发票开错必须红字冲销后重开免税发票，不得仅向税务机关说明而不更正发票。 冲销原2万零税率发票的分录如下： 借：应收账款 -20000.00 贷：主营业务收入 -20000.00 四、重开2万免税发票的分录如下： 借：应收账款 20000.00 贷：主营业务收入 20000.00 答
2月选择什么科目了呢？ 答
同学，你好 还可以用的 答
同学你好。我给你解答 答
你好通过未分配利润调整下 答
我们子公司代替母公司来经营管理我们母公司的小区地下车位出租，子公司和物业公司签订有协议，取得的收入是由物业公司来收取的，然后物业公司和我们子公司五五分成收入，由物业公司将一半收入转给我们子公司，那么子公司给物业公司开发票按照什么税目开
答： 您好，现代服务*其他服务费
我们公司代管母公司的小区储藏室和地下车位，和母公司之间有委托管理协议。但是我们公司又和物业公司之间有物业委托管理协议，物业公司收了地下车位和储藏间的租金之后给我们60%，然后我们公司给物业公司开具发票。那我们公司需要交什么税？这个发票是按照不动产经营租赁来开发票吗
答： 涉及税种 增值税：你公司从物业公司取得的车位和储藏间租金分成，属于经营收入，需要缴纳增值税。 企业所得税：该收入计入企业应纳税所得额，缴纳企业所得税。 印花税：如果签订的相关协议属于印花税应税范围，需要缴纳印花税。 发票开具 这种情况应按照不动产经营租赁开具发票。因为你公司实际上是在对小区储藏室和地下车位进行经营管理，并从租金中获取收益，符合不动产经营租赁的业务实质。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
母公司与物业公司签订租赁协议缴纳房租及水电费，物业公司开相应的发票给母公司，母公司将部分办公场所给子公司使用，并从子公司直接收取房租及水电费也提供不了发票，请问这样做可以吗？如果可以子公司付给母公司的房租水电费可以企业税前抵扣吗？
答： 您好，这个的话是可以的，因为相当于开票给母公司了，母公司和子公司，做一个电费水费分割单，就可以扣除了
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