我们公司代管母公司的小区储藏室和地下车位，和母公司之间有委托管理协议。但是我们公司又和物业公司之间有物业委托管理协议，物业公司收了地下车位和储藏间的租金之后给我们60%，然后我们公司给物业公司开具发票。那我们公司需要交什么税？这个发票是按照不动产经营租赁来开发票吗

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-22 16:22

储藏室和地下车位涉及房产税和土地使用税吗？

朴老师 解答

2024-11-22 16:26

房产税方面
对于地下车位：
如果地下车位是能够办理产权证书的，并且单独核算其价值，在这种情况下通常要缴纳房产税。计算方式一般是按照房产原值一次减除 10% - 30% 后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；如果是出租的地下车位，按照租金收入的 12% 缴纳房产税。
若是地下车位无法办理产权证书，或者其产权属于全体业主所有，或者无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，一般不缴纳房产税。
对于储藏室：
与地下车位类似，如果是有产权且单独核算价值的储藏室，需要缴纳房产税。计算方式同有产权的地下车位。如果是没有产权等特殊情况，参照上述地下车位的特殊情况判定是否缴纳房产税。
土地使用税方面
对于储藏室和地下车位所占用的土地面积，一般情况下，如果土地的产权属于公司所有，并且该储藏室和地下车位已经计入了土地使用税的应税面积范围，就需要缴纳土地使用税。土地使用税是按照实际占用的土地面积乘以单位税额计算缴纳。不过，有些地方对于地下建筑（如地下车位）在土地使用税的征收上可能会有特殊规定，比如按照一定比例计算应税土地面积等。

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-22 17:19

这个收入说是每半年支付一次，但是都没有及时支付，那这个增值税我能不能在每次收到收入的时候再确认收入缴纳增值税

朴老师 解答

2024-11-22 17:23

同学你好
那不合适
你得按月确认收入
按月开发票最好

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-22 17:29

合同上说是半年支付一次收入，而且这个租金是不固定的，这个数额我怎么确定？

朴老师 解答

2024-11-22 17:32

不一定会支付的吗

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-22 20:36

会支付，但是时间不固定，而且金额也不固定，因为有的时候只租两三个月，或者一个月，而且人数也不确定，像这样的我们能不能什么时候收到什么时候确认收入

朴老师 解答

2024-11-22 20:49

那就最好是先按月确认收入

朴老师 解答

2024-11-22 20:49

因为要按月结转成本

嘟嘟宝贝 追问

2024-11-22 21:32

不知道数额怎么确认收入，而且今天这个租，或许明天都没人租，这个金额确实无法确定啊

朴老师 解答

2024-11-22 21:57

你们没协商好？不是一直租着没给钱吗？那你就收到钱做收入