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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-04-15 17:34

1. 酒店确认住宿费收入（开给携程住宿费发票时）
财务会计
借：应收账款 — 携程
贷：主营业务收入 — 客房收入
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
2. 收到携程开具的佣金发票（确认销售费用）
财务会计
借：销售费用 — 佣金
借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）
贷：应收账款 — 携程
3. 收到携程净额结算款（住宿费 - 佣金）
财务会计
借：银行存款
贷：应收账款 — 携程

容悦 追问

2026-04-15 17:41

因为发票额度不够没有及时给携程开票，收到携程的钱了，怎么做分录？

朴老师 解答

2026-04-15 17:42

先挂往来科目就可以了

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