老板拿回来一张住宿费发票，显示代办住宿费，是旅行社开来的，可以入账吗？

出发 追问

2017-05-03 11:35

@王老师：老师，我们房租租金月10000，每月计提，现在还没有付款。。计提房租分录为：借待摊费用10000 贷其他应付款10000，假如6月付款一年房租的话，下月分录；借管理费用-房租60000   待摊费用60000  贷 银行存款12000  ？、那5月之前计入的其他应付款怎么办？

王雁鸣老师 解答

2017-05-03 11:38

您好，如6月付款一年房租的话，分录；借管理费用-房租60000 其他应付款60000 贷 银行存款120000。先冲其他应付款，余额再记入管理费用或者待摊费用。

出发 追问

2017-05-03 11:42

@王老师：1.之前5个月的待摊费用怎么冲销？2.6月开始每月摊销房租怎么计提？

王雁鸣老师 解答

2017-05-03 11:44

您好，1、之前5个月的待摊费用，转入管理费用冲销处理。2、摊销房租时，借：管理费用，贷：长期待摊费用。

出发 追问

2017-05-03 11:47

@王老师：老师，您觉得有必要计提房租和摊销房租吗？以1年期为准的话！

王雁鸣老师 解答

2017-05-03 11:48

您好，不跨年的，没必要计提和摊销的，如果跨年的，可以计提和摊销的。