老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税

请问企业所得税汇算清缴A表，企业所得税申报表中和财务报表中的利润表“利润总额”不一致要紧吗？

答： 你好，要紧。不一致通不过的申报不了

老师，年度汇算清缴的应纳所得税额500元，和25年第1季度所得税申报应所得税额10000万，没有什么关联吧？25年1季度财务报表利润表里利润总额减：所得税费用：（是500+10000=15000元对吧？）企业所得税季报里利润总额减所得税费用是10000对吗？感谢老师回复

答： 年度汇算清缴的应纳所得税额与季度申报的应纳所得税额有关联，季度预缴会在年度汇算时汇总计算多退少补。 25 年 1 季度利润表中所得税费用通常填 10000 元，不是 500 与 10000 相加。企业所得税季报里利润总额减所得税费用（10000 元），按相关规定计算出应纳税所得额后乘以税率得出应纳所得税额，即季报中的所得税费用。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，电子税务局财务报表（年报表）的利润表中所得税费用为会计利润计提的所得税，去年做20年汇算清缴有补交所得税，当时用以前年度损益调整来做的补交所得税的分录，那今年在做21年汇算清缴填报利润表的上年金额时，是完全把去年做汇算清缴时利润表的数字抄录进今年做21年年报表中吗，汇算清缴补交的所得税不用管它吗

答： 如果你用的以前年度损益调整，就要把所得税费用放入上期