领导要求用毛利率推成本 结果发现按照他的毛利率18个点不够。现有的进项和库存必须要37个点采购成本覆盖。那么怎么做账才行。发票都做进去了。还是如实跟领导说。现有的发票和库存商品都得37个毛利率。如果一定要18个点就得暂估入账了。

年前的暂估成本，年后发票才到，求整个暂估账务处理流程，谢谢！暂估入账时分录，借，库存商品，贷应付账款-暂估，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品。求发票回来后冲回暂估的分录。

答： 您好，您是小企业会计准则对吧。

"老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000出售时结转成本借:主营业务成本3000贷:库存商品——A产品3000收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存借:库存商品——B

答： 更正账目的方法是：冲销21年未入库的A产品暂估，将借方为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-A产品”的3000元更正为借为“应付账款-暂估入库”和贷方“库存商品-B商品”的900元，账目里增加21年的A产品的出售收入，应为借方“主营业务收入”为900元，贷方“库存商品-A产品”为900元。 拓展知识：处理账务出现偏差或错误时，应该积极主动发现、纠正，并规范操作，以免出现重大的财务损失。具体而言，应积极有效地开展内部财务核算、审计、监督等管理活动，减少会计人员的错误。应适当进行会计核算抽样检查，定期进行财务统计，及时捕获审计报告，确保内部的账务准确性。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

暂估的库存商品，入到成本了，跨年了暂估发票来了，估少了，分录怎么写

答： 应该把估一账户的借方金额减去暂估发票的金额，然后把贷方金额记在应交税费科目上，以表示暂估发票应当纳入本月结转损益中。