老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？

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家权老师

职称：税务师

2026-04-13 16:14

填报说明：（五）附报事项

根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报
事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。
也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计
如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。

2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

小盼追问

2026-04-13 16:17

季报申报里面没有以前年度亏损那些吧

家权老师解答

2026-04-13 16:21

可以先弥补以前年度亏损

小盼追问

2026-04-13 16:24

但是申报表里面没有啊，直接根据财务报表的数据生成应纳税额了

家权老师解答

2026-04-13 16:26

预交所得税申报表有那个栏次的

小盼追问

2026-04-13 16:28

老师稍等一下，我去看看，然后截图给您

家权老师解答

2026-04-13 16:30

好的，你慢慢找报表，应该有的

小盼追问

2026-04-13 16:33

是系统自动带出来吗

家权老师解答

2026-04-13 16:40

是自己手工填写，不会自动带出

小盼追问

2026-04-13 16:44

那是要去增值税申报表里看吗

小盼追问

2026-04-13 16:45

那个以前年度亏损的金额

家权老师解答

2026-04-13 16:48

是上年的汇算清缴，弥补亏损明细表

小盼追问

2026-04-13 16:49

还没开始汇算怎么办

家权老师解答

2026-04-13 16:49

那么就没法弥补的了

小盼追问

2026-04-13 16:52

那就是先要汇算了是吗

家权老师解答

2026-04-13 16:54

是的，必须要先汇算才能弥补

小盼追问

2026-04-13 16:55

明白了。谢谢老师

家权老师解答

2026-04-13 16:57

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。

是，本季度企业所得税申报表职工薪酬是必填项

2025-10-17 15:47:30

你好，这里是本年累计的数据

2026-01-17 17:22:51

您好，是的，这个是按个税来填的

2026-01-19 11:22:20

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

2026-01-13 16:04:10

你好是实发工资+个税+个人社保+福利费等

2026-01-18 18:10:33

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