您好:老师,我们公司是一般纳税人广州禾本纪食品店,本月给北京有竹居网络技术有限公司开了专票总计约13000元:现代服务*服务费,6%税率,销项税约500;现在北京有竹居网络技术有限公司,又给我们广州禾本纪食品店开来两笔同样税率的专票5000元左右进项税约300,信息系统增值服务*技术服务费。请问老师:这个增值税进项300可用于抵扣500的销项增值税吗?
李尹
于2026-04-13 12:01 发布 3次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-04-13 12:03
可以抵扣。
你是一般纳税人,采用一般计税。
取得6% 技术服务费专票(进项 300)、开出6% 服务费专票(销项 500)
服务用于正常经营、非免税 / 简易 / 福利 / 个人消费中国人大网,不属于不得抵扣范围
结论:
进项 300 可全额抵扣销项 500,本月应交增值税 ≈ 500−300 = 200 元。
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