老师，公司支付长期借款利息，正确分录是：借方：应付利息，贷：银行存款。但是当时做错了，做成借方：财务费用-利息，贷方：银行存款。我现在冲红错误分录，做正确分录，导致利润表上的财务费用为负，我错在哪儿？

大姐 追问

2026-04-12 10:10

直接这样做分录，数据错多少填多少，是吧

家权老师 解答

2026-04-12 10:12

是的，就是那样做就行

大姐 追问

2026-04-12 12:05

老师我，再麻烦一下，这笔81900当时支付的全部都是长期借款的利息，我这样做调整有没有问题，冲红那笔19440你之前说过了，我就想知道冲红的那笔现金该如何调整。麻烦你了

家权老师 解答

2026-04-12 12:09

现在直接这样冲，不是直接冲财务费用
借：应付利息81900
贷;利润分配-未分配利润81900
那个19440是怎么回事呢？记不得了

大姐 追问

2026-04-12 12:42

上面冲红了是以前做的，我现在冲红的，借：应付利息，贷：银行存款，是现在调整的，你可以不用看现在调整的这笔，我知道错了，主要是帮我看冲红的那笔分录，现在该如何调整，81900是支付的利息，当时只记了19440的利息，这笔现金的62460怎么做到利息里

家权老师 解答

2026-04-12 12:56

你去这个分录的金额是19440，还是81900？
借：财务费用
贷：银行存款
那么后边对应金额还是19440和81900
借：应付利息

贷;利润分配-未分配利润
跟库存现金现金没什么关系哈

家权老师 解答

2026-04-12 12:59

你原来说的
借：财务费用81900
贷：银行存款是81900
如果要其中19440的费用是正确的
那么就只做部分调整
借：应付利息   81900-19440
贷;利润分配-未分配利润  81900-19440
跟库存现金现金没什么关系哈

大姐 追问

2026-04-12 12:59

正确的是要把81900全部做进应付利息，当时只做了19440是做错了

大姐 追问

2026-04-12 13:01

当时不应该把62460做进现金里，应该做进应付利息。现在怎么去调整

家权老师 解答

2026-04-12 13:40

直接说去年你做l账的分录和金额，然后正确的分录和金额应该是怎样？

大姐 追问

2026-04-12 14:42

前提是81900支付的全是利息
当时做的分录是借方财务费用-利息支出19440，借方：现金62460
贷方：81900。现在想问老师该怎么调整

家权老师 解答

2026-04-12 14:45

借：应付利息81900

贷;利润分配-未分配利润19440  
库存现金62460