这张表的最后税率是怎么算的

danger 追问

2026-04-11 09:24

那现在我们要报价，有抵扣，开9%的工程票，综合税率怎么算

朴老师 解答

2026-04-11 09:24

增值税 5475000.00 452064.22 452064.22 ÷ 5475000.00 ≈ 0.0825688 表中 0.09 为标注税率（9%），实际税负≈8.26%（因预缴 / 抵扣等差异）
个人所得税 5022935.78 20091.74 20091.74 ÷ 5022935.78 ≈ 0.004 0.004（0.4%）
企业所得税 5022935.78 50229.36 50229.36 ÷ 5022935.78 ≈ 0.01 0.01（1%，核定征收 / 预缴率）
城市维护建设税 452064.22 31644.50 31644.50 ÷ 452064.22 ≈ 0.07 0.07（7%，市区标准税率）
教育费附加 452064.22 13561.93 13561.93 ÷ 452064.22 ≈ 0.03 0.03（3%，法定费率）
地方教育附加 452064.22 9041.28 9041.28 ÷ 452064.22 ≈ 0.02 0.02（2%，法定费率）
印花税 5475000.00 1314.00 1314.00 ÷ 5475000.00 ≈ 0.00024 0.00024（万分之 2.4，建筑安装合同税率万分之 3，此处为实际税负）

danger 追问

2026-04-11 09:27

那现在合计税率是多少

朴老师 解答

2026-04-11 09:31

总计税依据：5475000 + 5022935.78 + 5022935.78 + 452064.22 + 452064.22 + 452064.22 + 5475000 = 22422064.22
总实缴金额：577947.03
综合税负率：577947.03 ÷ 22422064.22 ≈ 0.025776，表中0.105561101为按含税开票金额（5475000）计算的综合税负率：
577947.03 ÷ 5475000 ≈ 0.10556（10.56%），与表中完全一致。

danger 追问

2026-04-11 09:34

那现在我是4000万含税工程，现在我报价税费多少

朴老师 解答

2026-04-11 09:39

税率的话报价10.56%的税率就可以了

danger 追问

2026-04-11 09:42

那抵扣的话不算计去吗？

朴老师 解答

2026-04-11 10:01

如果有专票抵扣那就要按抵扣后的

danger 追问

2026-04-11 14:52

10.56%属于综合税率吗？

朴老师 解答

2026-04-11 14:53

是的，这个是综合税率哦