老师您好 我们分公司有业务用钱的时候是通过总公司通过往来款的方式打给分公司的 现在通过这种往来方式总公司其他应收款挂账：10495110.44 分公司其他应付款：10495110.44 我们之前都是合并报表直接抵消掉的 现在是分公司要注销了 我如何处理分公司其他应付款这笔挂账呢

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:13

那我们总部如何处理呢

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:14

总部做营业外支出收不回来的

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:17

相互抵消后  需要写什么说明吗

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:18

这个不需要写什么，本来就是往来款

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:21

老师  我们分公司 其他应付款个人社保借方挂了：109.54   其他应付款个人公积金借方挂了：126   这个注销时候怎么处理呢

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:22

无法植入也是转营业外

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:29

社保调整到营业外支出了    这个需要调增吗

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:30

是的，个人部分不可以扣除

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:30

是注销的时候调整吗  还是到明年做汇算清缴的时候调整到总部呢

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:31

注销就要纳税调增处理的

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:32

在哪里调整呢

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:33

你注销时的申报表，

sunny'曹瑞娟 追问

2026-04-10 16:34

申报表上有调整那一列是吧   老师可以说下调整额填写到哪个表里面吗

暖暖老师 解答

2026-04-10 16:34

调整的其他里就可以啦