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老师您好，假如A公司是B公司的分公司，A公司在注销的时候，账务上面还有与C公司的往来款，那这个往来款可以转移到B公司吗？例如A公司 其他应收款-C公司 5万，在转移的账务中，三个公司如何做账呢
旋律
于2023-05-11 08:47 发布 974次浏览
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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2023-05-11 08:48
老师，定期定额的个体户，有平台的交易，是不是需要在 问
你好互联网平台基本信息报送”（电子税务局里那个模块），是平台企业（如淘宝、拼多多、抖音）要报的，不是你个体户报的 。 你是平台内的商家（个体户），不用在电子税务局做这个“平台基本信息报送 答
分红不按出资比例分可以吗？比如我公司三个股东分 问
可以，但必须满足：全体股东一致同意 %2B 书面文件（股东会决议 / 章程修正案） 答
土地使用税按减免前计入税金及附加，税务局预警，我 问
XX区税务局： 我单位XXX有限公司，统一社会信用代码：XXXX，主营XX，名下土地坐落：XXX，土地面积XX㎡。现就金税预警提示：土地使用税账面按减免前全额计入税金及附加、申报按减免后计税，税会差异异常事项，自查说明如下： 一、预警问题概况 XX年XX月—XX年XX月（税款所属期）： 1. 账面账务：财务按月按全额应征土地使用税计提计入税金及附加，账面计提总额：XXXX元； 2. 纳税申报：我司符合六税两费减半/困难减免优惠，按期在电子税务局做减免备案，按减免后税额申报缴税，实际入库税款XXXX元，减免税额XXXX元； 3. 预警成因：账面全额列支税金、申报表按减免后计税，形成税会差异触发系统预警。 二、账务差错形成原因（重点写，客观不逃税） 1. 财务会计对减免税账务政策理解失误：依据财政部会计司口径：当期直接减免的土地使用税，无须全额计提，应按实际应交税额入账；直接减免不属于政府补助，不能先全额计提再结转收益。 我司会计沿用旧账务习惯，每月先全额计提土地使用税入税金及附加，未同步冲销减免部分，造成账面损益虚增、账面税费大于申报税费。 2. 内部审核疏漏：月度税费台账、结账复核未核对申报表与账面计提数据，未及时发现税会不一致。 3. 减免资质真实合规：我司享受土地使用税减免符合现行六税两费/困难减免政策，减免已在电子税务局税源备案、填报《城镇土地使用税房产税减免明细表》，减免事项真实、审批合规，不存在少申报、隐瞒税款、虚假减免情形。 三、已完成更正整改（税局最看重） 1. 账务调账处理：已在XX月账务红字冲销多计提的减免税额XXXX元，冲减对应税金及附加，调整后账面税费与申报入库金额一致； 更正分录： 借：应交税费—城镇土地使用税（减免额） 贷：税金及附加 跨年金额大则走：以前年度损益调整 2. 修正往期财务报表，更新税费台账、土地税源台账，台账备注减免数据； 3. 已补全减免备案资料：土地权证、减免备案表、每期申报表复印件留存备查。 四、后续内控整改措施 1. 组织财务学习六税两费减免会计处理规则：直接减免税款，按实际缴纳金额计提入账，不再全额计提； 2. 建立月度税费对账制度：账面计提税费 ↔ 税源申报表 ↔ 完税凭证三单核对，登记税费台账； 3. 房产土地税每季结账前专项复核，杜绝同类税会差异再次发生。 五、总结承诺 本次差异仅为会计核算差错，无偷税漏税、违规享受减免行为，税款申报缴纳无误，现已全部调账整改完毕。我司承诺今后严格按照会计准则及税法规定规范账务核算，配合税务后续核查。 特此说明。 XXX有限公司（加盖公章） 日期：XXXX年XX月XX日 答
老师，请问下列明细分别选什么编码？ 问
您好，您指的是开香烟是编码吗？ 答
补缴2025年税款滞纳金怎么减免，滞纳金五万多什么 问
你好，他这个滞纳金都是自动带出来的，一般不能减免 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2023-05-11 09:13
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