老师，民宿挂在飞猪平台上，开给客人的发票是259.15元，平台扣掉服务费32.47元，结算给我们的是232.68元，平台费32.47+结算232.68元=265.15元，也就是说收入是做开票金额259.15元，还是265.15元，问了中间的6元差额是平台给客人的优惠，也就是说客人本来要付265.15元用了优惠只付了259.15元，但是平台结算又是按优惠前265.15的比例结算给我们的，这个收入分录怎么做，是优惠前的数据还是开给客人的票面金额

朴老师 解答

2026-04-10 11:24

收入按开票金额 259.15 元入账，平台优惠的 6 元你不用确认收入。
平台服务费 32.47 做销售费用。确认收入（按开票金额）
借：其他货币资金 / 应收账款 232.68
借：销售费用 — 平台服务费 32.47
贷：主营业务收入 259.15
收到平台结算款
借：银行存款 232.68
贷：其他货币资金 / 应收账款 232.68

背影 追问

2026-04-10 11:33

借：应收账款265.15
贷：主营业务收入259.15
这里不平，因为他平台费是通过结算那里直接扣的，所以应收是结算价232.68+32.47元=265.15元

朴老师 解答

2026-04-10 11:35

你还得做销项的 哦

背影 追问

2026-04-10 11:42

所以最后收入是做259.15前面价还是265.15元

朴老师 解答

2026-04-10 11:44

这个做259.15
用这个金额哦，

背影 追问

2026-04-10 11:47

那应收账款和收入不是借贷不平吗？

朴老师 解答

2026-04-10 11:50

收入加销项等于应收账款
应收是259.15就行了

背影 追问

2026-04-10 11:57

259.15是含税价，还没拆成未税

朴老师 解答

2026-04-10 12:01

对的，需要计算不含税收入和增值税