老师，我公司执行的是小企业会计准则，想问下，去年的印花税今年补交的是进入当前损益，营业税金及附加吗？，比如这张上面是2025年补2023年印花税’我这个要怎么修改，税务，我凭证怎么做，报表怎么改？麻烦具体详细点，谢谢！要

董孝彬老师 解答

2026-04-09 19:19

您好，执行小企业会计准则，补交去年印花税直接计入当期损益。
借税金及附加，贷银行存款。税务方面需更正2025年度企业所得税申报表，确保税金及附加项目金额正确，且补交的印花税允许追补到税款所属年度扣除，但追补确认期限不得超过5年。报表修改只需在2025年度利润表中增加税金及附加，相应减少当期净利润，资产负债表中未分配利润年末数自动调整即可。

朱红蕾 追问

2026-04-09 19:38

我做的就是在2025年度的，但是他税务弹出来的比我少，我补交的是2023年的印花税，不是要减少税金及附加，这样我2025年利润表利润总额就要增加了，那交的第四季度所得税都不对了，而这个2023年补交的您说是要记到相应的年度即23年度，那我23年度费用增加，利润减少，23年所得税不是减少，要发生退税了吗？我没明白呀，老师

朱红蕾 追问

2026-04-09 19:42

那如果是这样的话，我26年也存在，那我是不是直接做在利润分配未分配利润去呢，然后这样我2025年报表也是需要调的，还是不需要调了？

董孝彬老师 解答

2026-04-09 19:43

您好，不企业会计准则 ，不追溯
借：税金及附加  
税务申报在2025年，利润也减少在2025年，不用改23年报表

朱红蕾 追问

2026-04-09 19:47

那怎么会跳出来呢，我就是这么做的呀，不应该跳出来呀

董孝彬老师 解答

2026-04-09 19:54

您好，这是提醒

系统发现25年实际交的税，比你申报表填 的费用多
把25年申报表时原税金及附加金额填大，填到和账上一样

朱红蕾 追问

2026-04-09 20:00

我那张2025年利润表就是跟数字一样的啊，然后您说的申报表是什么，印花税2023年的也是申报在2025年度的呀，补交也是在25年

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:09

您好，a表填的附加税包含补缴的

朱红蕾 追问

2026-04-09 20:16

就是一样的呀

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:19

您好，那可能是系统没有刷新或没有保存，

朱红蕾 追问

2026-04-09 20:23

你是说税务系统吗？还是我的申报系统？

董孝彬老师 解答

2026-04-09 20:24

您好，咱不是在电子税务局申报的么，这是一个系统，退出来重新登陆