1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-04-09 09:08

1. 开票确认收入（开 70 万）
借：应收账款 — 第三方 700000
贷：主营业务收入（不含税）
贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）
2. 收到第三方货款 70 万
借：银行存款 700000
贷：应收账款 — 第三方 700000
3. 收到第三方转来的退税款 6 万
这笔钱属于你方的退税 / 补贴，不是货款，单独入账：
借：银行存款 60000
贷：其他收益 / 营业外收入 — 出口退税补助 60000

yang 追问

2026-04-09 09:10

好的，那对应需要支付第三方的服务费，一般开什么发票，几个点？

yang 追问

2026-04-09 09:11

就是他们帮忙退税，需要支付服务费给人家

yang 追问

2026-04-09 09:12

如果退税率13的话，第三方进出口退的是不是我们开出去的销项税这笔金额

朴老师 解答

2026-04-09 09:16

开票项目：经纪代理服务
税率：一般纳税人6%，小规模3%
做账：计入销售费用 — 代理服务费，专票可抵扣进项

yang 追问

2026-04-09 09:21

那我们可以开代理服务费这个内容吗，我们主要是做生产设备的

朴老师 解答

2026-04-09 09:22

只要不需要资质就算没有范围也可以开

yang 追问

2026-04-09 09:39

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-04-09 09:40

满意请给五星好评，谢谢

上传图片  
相关问题讨论
同学你好 这个有的地方可以 有的地方不可以 具体得看税局才行 2.是的
2022-04-20 15:06:01
你好！最好是签三方协议，不然不好退税没有指定的银行
2019-07-16 06:28:47
借其他应收款、代办人 贷、其他应付款，第三方公司 缴纳的税款，借应交税费贷，其他应收款代办人。 退回款借其他应付款第三方公司贷，其他应收款代办人。
2022-01-16 19:43:29
你好，学员，这个每一期的利息能分的开吗
2022-01-17 07:48:45
报关单单价错误：优先申请修改报关单，将错就错会导致进项与报关单金额不符，退税审核会受阻，还可能有涉税风险。 贸易型企业委托加工出口退税： 操作：先做退税备案→收集单证→申报系统录入数据→正式申报。 核心资料：出口报关单（退税联）、出口发票、收汇凭证、委托加工合同、原材料采购发票、加工费增值税专票。
2026-01-05 14:03:14
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...