老师，我们有一笔国外的合同，国外客户委托第三方出口代理公司，我们开票给代理出口的，后面代理出口办理退税的和收服务费，收到退税款后给回我们，那我们收到退税款和支付给代理出口服务费怎么做账，退税款需要对应开发票？

董孝彬老师 解答

2026-04-08 19:33

您好，退税款不需要对应开发票。
收到退税款：
借：银行存款
贷：应收账款-代理公司

支付代理服务费（取得专票）：
借：销售费用-代理服务费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

yang 追问

2026-04-08 19:44

收到退税款贷方那不是一直挂着吗

yang 追问

2026-04-08 19:44

怎么平账。

yang 追问

2026-04-08 19:44

生产企业可以开代理服务费吗，是6个点的吗？

董孝彬老师 解答

2026-04-08 19:45

不会的，开票给代理时
借：应收  贷：收入  销项税
收到货款+退税，合计冲平应收

yang 追问

2026-04-08 19:48

那比如含税这笔合同10万，退税12万，到时应收算12万，合同10万对应开票？

yang 追问

2026-04-08 19:48

退税1万，刚打错

董孝彬老师 解答

2026-04-08 19:49

您好，那重新写一下数字吧，我看数字对不上哦