请问老师：销售电梯并安装，安装服务外包给第三方，安装服务企业选择简易计税方法纳税，这个安装服务发票得怎么开？

张丽华 追问

2022-02-12 07:12

这个我知道，我是问具体怎么开？按差额开给甲方，按外包额让第三方也开给甲方这样对吗？

bamboo老师 解答

2022-02-12 07:22

不是的 都是按照合同签订金额各自开具发票 不是按差额开的

张丽华 追问

2022-02-12 07:41

意思是我按全额开给购买方，第三方按外包额开给我是吗？

bamboo老师 解答

2022-02-12 08:29

是的 这样理解正确的

张丽华 追问

2022-02-12 08:37

好的   非常感谢！

张丽华 追问

2022-02-12 08:48

我方按差额纳税对吧   那账怎么做？税怎么申报？

张丽华 追问

2022-02-12 08:48

票开的都是普票唉

bamboo老师 解答

2022-02-12 09:04

请问您单位是一般纳税人吗

张丽华 追问

2022-02-12 09:25

是的   但是这项安装服务我选择的是简易计税方法纳税

bamboo老师 解答

2022-02-12 09:29

那您收到对方的普通发票可以按照差额纳税
帐正常的处理啊
异地预缴的时候根据开票金额-分包发票金额预缴
然后回机构所在地申报就好了

张丽华 追问

2022-02-12 10:01

正常处理是怎么处理    因为这项业务是新的   之前没有过   所以不知道如何做账   如何申报    而且是跨区经营    外包的部分第三方在外地纳税

bamboo老师 解答

2022-02-12 10:03

先收到分包发票 然后异地预缴后 会机构所在地开具发票
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-简易计税
收到分包发票
借：工程施工
借：应交税费-简易计税
贷：应付账款等
异地预缴
借：应交税费-简易计税等
贷：银行存款