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软件录入初始数据时，累计借方贷方录入了今年1-5月余额，起初数据录了去年年末余额，本年利润录了今年五月余额的负数，其他损益类科目期初余额是0，但是软件提示试算不平衡，是什么原因
茫茫
于2018-07-12 12:25 发布 988次浏览
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林杰老师
职称： 中级会计师
2018-07-12 16:32
公司自建厂房，是一般纳税人，厂房全部出租，是要做投 问
自建厂房全部对外出租，必须计入【投资性房地产】（准则硬性要求）； 进项税全额抵扣，自建完工分录：借：投资性房地产 贷：在建工程； 后续：按月提折旧（记其他业务成本）、收租金（记其他业务收入，增值税 9%）； 这个是不动产资产，没有利息调整、没有摊余成本、没有实际利率摊销，和你之前的债权投资完全两回事，不用考虑摊销冲抵的事； 房产税按租金的 12% 交，这是重点。 答
残疾军人创办的小规模有限责任公司有什么税收优 问
你好，主要是可减免残保金 答
老师，请问下想要给某个员工添加为办税人员，应该怎 问
你好，同学按照以下步骤操作一下。 方法一：通过综合信息报告进行添加 1.登录电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】功能菜单。 2.进入功能模块后，点击【新增】。选择变更项目-“开票人”可新增开票人或修改开票人信息；选择变更项目-“办税人姓名”可修改办税人信息，选择“办税人（附）”可修改对应办税人信息或新增办税人。 方法二：通过个人账户-人员权限管理进行添加 1.点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。 2.录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能。 3.点击【确认】按钮，展示所添加办税人员的详细信息。 4.信息确认无误后，点击【确定】按钮提交，会弹出已添加办税人员字样。 5.点击【查看详情】按钮，相关信息校验成功后，该办税人员信息转为待确认状态，可在“待确认办税人员”列表中进行查看。 在办税人员确认授权前，企业可进行撤回操作，撤回后在“历史管理信息-已撤回”中可以查看撤回记录。 6.办税人员以自然人身份登录账户中心，在“人员权限管理-待确认授权”功能菜单中进行授权确认。确认后，企业在“现有办税人员”列表中展示新增加的办税人员信息。 7.办税人员添加成功后，在自然人账户的“已授权企业”菜单中可以查看对应企业信息。 答
老师，有财务经理年终总结及未来发展规划电子版吗 问
同学，你好 你这个如果是课程，可以问课程老师要。 答疑老师没有这类电子版 答
老师我更正2024年12月的增值税，2025年的也需要从1 问
更正2024年12月及2025年1-12月增值税，先做账务调整、再逐期更正税务申报 1. 账务：2024年12月用以前年度损益调整冲销错误分录，重做价税分离的正确分录；2025年各月直接冲销错误分录、补记正确进项税和成本。 2. 申报：在电子税务局逐期更正增值税申报表，补填进项税额，多缴税款可申请退税/留抵，小规模纳税人无需更正（无进项抵扣）。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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茫茫 追问
2018-07-12 17:03
林杰老师 解答
2018-07-12 17:11