老师，前任会计土地使用税税源没有采集，我现在补采集且申报了2025年1-12月的，补缴了税款。请问我现在分录怎么做呢？感谢

鱼 追问

2026-04-08 17:36

老师，土地使用税我这么做分录了，利润表出现这行数字9598.62元。填写季度财务报表时提示不行，我马上再发给您看看

鱼 追问

2026-04-08 17:37

我现在上传了，您看看哈。感谢老师

家权老师 解答

2026-04-08 17:37

那个不能体现在今年的利润表，是交的上年的税

鱼 追问

2026-04-08 17:39

因为是补提去年的，所以城镇土地税和房产税会大于税金及附加。账无忧软件利润表上自动生的的数据

家权老师 解答

2026-04-08 17:42

按我说的那样子修改凭证，不计入今年的税金及附加

鱼 追问

2026-04-08 17:43

这样只能手动改下利润表中（其中：第9行了，把去年的部分减掉填写。

家权老师 解答

2026-04-08 17:44

是的，先更正做账的凭证，再生成报表

鱼 追问

2026-04-08 18:07

我就是你那样做的分录，但利润表就出来大的数字

家权老师 解答

2026-04-08 18:09

怎么会呢？只是那个金额直接减少了不体现了。

鱼 追问

2026-04-08 18:58

我刚刚回来路上，真的是这么做的，只调整去年利润分配，和26年没有关系，利润表里税金及附加是今年的，就是其中：消费税，房产税土地使用税（加上我补提的土地使用税了）

鱼 追问

2026-04-08 18:59

但是不影响利润表里本年利润数，所以我就手动改了

家权老师 解答

2026-04-08 19:45

那么要减除补计提的土地使用税，可以利润表取数的时候关联到应交税费-应交土地使用税科目了