老师我想问一下是不是资产负债表中的往来科目项，应收账款或者是其他应付款这些科目，不能为负数如果出现了负数需要把这些往来科目进行一个重分类，是这样操作吗？也就是说其他应付款为负数的话就把他调到其他应收款科目中

小茉莉 追问

2026-04-07 05:46

这里的调表不调账，是指重新写一个相关的凭证吗，把其他应付款调成其他应收款吗？

小茉莉 追问

2026-04-07 05:58

如果25年12月份的科目余额表挂账是其他应付款借方，那我接手过来后，在26年1做建立新账套，可不可以直接把其他应付款，做进其他应收科目

朴老师 解答

2026-04-07 06:45

不是的，是直接往来科目重分类，在资产负债表里操作

朴老师 解答

2026-04-07 06:45

我一会儿发你你看下

朴老师 解答

2026-04-07 07:39

同学你好
就是这个表，自己下载收藏一下

小茉莉 追问

2026-04-07 10:32

老师这是什么意思，不是我直接写凭证冲销吗？我在负债表中怎么操作

朴老师 解答

2026-04-07 10:34

不做分录的
直接在资产负债表里调整，其他应收款负数就把其他应收款改成零，加到其他应付款里

小茉莉 追问

2026-04-07 10:41

老师我是3月份的资产负债表中的其他应付款为负数，那重分类看明细进行调，是看3月明细，还是是1-2月都要看

朴老师 解答

2026-04-07 10:47

这个是看期末余额哦，1-3月的期末余额
就是三月底的资产负债表的数