老师您好，25年12月份工资是26年1月份发放的，1季度所得税季报，实际支付的职工薪酬是不是也包含支付的25年12月份的工资

利利 追问

2026-04-03 09:37

所得税年报，职工薪酬明细表里，实际发生额，是不是不包含发放的25年的工资和奖金

利利 追问

2026-04-03 09:38

所得税年报，职工薪酬明细表里，实际发生额，是不是不包含发放的24年的工资和奖金

小菲老师 解答

2026-04-03 09:38

同学，你好 
包含的，25年支付的，就包括

利利 追问

2026-04-03 09:41

我问的另一个老师，他说职工薪酬明细表里，实际发生额包含支付的25年的工资和奖金，不包含发放的24年的工资和奖金，麻烦您再确认一下吧，谢谢老师

小菲老师 解答

2026-04-03 09:47

  “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。 
 
这个是规定https://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202511/t478219.html

利利 追问

2026-04-03 09:50

哦，好的，谢谢老师！

小菲老师 解答

2026-04-03 09:51

不客气，祝工作顺利