我公司2024年涉及成本票虚开被税务处罚，处罚相对应的成本票及账面当期未进行账务处理调整，现在2026年了，是应该反结账回去2024年调整账面还是2026年调整，

???? 追问

2026-03-30 18:19

老师，最好是怎么做呢

郭老师 解答

2026-03-30 18:20

在2026年调整，然后2024年成本纳税调增

???? 追问

2026-03-30 18:22

老师，可以再指点一下具体咋做不，第一次遇到这种情况

郭老师 解答

2026-03-30 18:25

你这个有实际业务还是对方就是虚开没有实际业务

???? 追问

2026-03-30 18:27

没有实际业务，，要调整的话具体科目怎么写

郭老师 解答

2026-03-30 18:30

普票的借应付账款
贷利润分配未分配利润
冲以前的成本费用
借营业外支出滞纳金
贷银行存款
24年汇算纳税调整明细表，扣除项目纳税调增
这个滞纳金是在你缴纳次年汇算做