我们公司有很多滞留票，就是收到了专票，没有勾选认证进项税，直接加税和计入了成本，应该怎么处理？

哆啦 追问

2026-03-29 11:47

但是我们公司有很多滞留发票，因为之前的账都是外包给代理记账公司去做的。然后代理记账会计有一专票不帮我们做进项税税的勾选认证。直接加税和计入了成本，导致我们电子税务局里面有很多的滞留票。都这样处理可以吗？

家权老师 解答

2026-03-29 11:49

直接计入了成本费用，就做不抵扣勾选就行

哆啦 追问

2026-03-29 11:54

我想调一下账，就是把进项税调出来做抵扣，例如之前价税合计入了差旅费的发票：借：应交税费-进项税  2000  贷：未分配利润   2000   或者直接冲减当期损益：借：应交税费-进项税  2000   借：管理费用-差旅费  -2000  ，然后这个月做勾选 进项税，这样操作可以嘛？老师

家权老师 解答

2026-03-29 11:57

是以前年度的要抵扣就是
借：应交税费-进项税 2000 贷：未分配利润 2000 

哆啦 追问

2026-03-29 12:07

调整以前年度的费用
借：应交税费-进项税     2000
利润分配-未分配利润           2000
由于以前年度价税合计入了费用 ，需要把进项税2000元调出来缴纳企业 所得税。2000元产生的所得税入以前年度的利润
借：利润分配-未分配利润   100
    贷：应交税费-所得税        100

家权老师 解答

2026-03-29 15:06

你补交了所得税才需要做后边的分录