收到发票213308.48，扣了8个点后付款196243.8。这个分录怎么做。外账不是我做，我就想知道这笔分录怎么做，不要和我谈去税务局喝不喝茶的事。外账不是我做，外账不是我做

王朵 追问

2026-03-26 12:44

应付账款实际没有啊

刘艳红老师 解答

2026-03-26 12:45

前面收到发票 
借：费用或成本 
借：应付账款 
再做 
借：应付账款213308.48  
贷：银行存款196243.8  
营业外收入17064.68

王朵 追问

2026-03-26 12:47

这会不会虚增成本呢？

刘艳红老师 解答

2026-03-26 12:49

你们收到发票，本来就要计入成本或费用的

王朵 追问

2026-03-26 12:55

谢谢，谢谢