送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-25 21:59

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-25 22:11

您好, 一、先备案
总、分公司分别做汇总纳税备案,总公司先报,分公司后报。

 二、季度预缴
1. 总公司统一算全部应纳税额。
2. 总税额按50%总机构、50%分支机构分摊。
3. 分支机构分摊比例=(分收入÷总分收入)×0.35+(分薪酬÷总分薪酬)×0.35+(分资产÷总分资产)×0.30。
4. 总公司出《分配表》,总、分凭表分别就地预缴。

三、年度汇算
1. 总公司统一算全年应纳税额,抵减总分已预缴,算应补/退。
2. 按同样比例重新分摊,总、分分别就地办理补税/退税。
3. 总公司报年度申报表+分配表+分公司资料;分公司报简化年度申报表+分配表。

 四、会计分录(总公司)
借:所得税费用
贷:应交税费—应交企业所得税
借:应交税费—应交企业所得税
贷:银行存款

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同学你好 这个就是按照利润 往来收不回或者不付的也得调增
2022-10-11 16:39:55
您好,总分公司汇总抵消数据申报企业所得税
2022-06-03 17:10:30
你好,企业所得税总公司汇总申报,非独立核算分公司不需要申报
2020-04-20 19:24:09
你好 ;     汇总来报。 你们应该总分公司    是分摊了比例的 。 按照整体的 数据来判断是否满足小微企业 ; 如果不满足就是按25%比例来报所得税的;      
2022-02-16 13:40:03
缴纳企业所得税,增值税那些在分公司申报 都在电子税务局申报
2022-07-07 08:25:37
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