我公司因上游企业欠税导致两种发票异常，发票金额64159.29，现在电子税务局等反馈，该填有问题还是没问题，后续怎么处理

我公司因上游企业欠税导致两种发票异常，发票金额64159.29，现在电子税务局等反馈，该填有问题还是没问题，后续怎么处理

答： 因上游企业欠税导致发票被列为‌异常增值税扣税凭证‌，且电子税务局提示“该填有”，通常意味着需在电子税务局中进行‌异常凭证处理操作‌，包括填写相关说明、提交证据或进行进项税转出等。以下是基于当前（2026年3月）最新公开资料整理的操作指引： ‌一、确认异常类型与影响‌ 上游企业欠税 → 其开具的发票可能被系统判定为“异常增值税扣税凭证”‌。 该发票金额为 ‌64,159.29元‌，若为增值税专用发票，则涉及‌进项税额无法抵扣‌，已抵扣的需‌做进项税转出‌‌。 电子税务局提示“该填有”通常指需填写《异常凭证核实说明》或进行进项税转出申报‌ 二、处理步骤（四步法）‌ ‌立即暂停抵扣‌ 若该发票尚未抵扣，‌切勿勾选抵扣‌；若已抵扣，‌立即做进项税转出‌‌7。 ‌下载《税务事项通知书》‌ 登录‌电子税务局‌ → 进入“发票管理” → “异常发票查询与处理” → 下载税务机关下发的通知书，明确异常原因‌ ‌收集并上传证明材料‌ 在5个工作日内通过电子税务局提交以下材料： 采购合同（盖章扫描件） 银行付款流水（显示付款给该上游企业） 货物运输/签收记录 入库单等能证明‌业务真实性的证据链‌‌ ‌填写并提交《异常凭证核实说明》‌ 重点说明： 交易时间、地点、数量、金额 资金流与物流匹配情况 上游企业欠税但交易真实（强调自身无主观过错）‌ ‌三、进项税转出操作（如已抵扣）‌ 若该发票已用于抵扣，需在增值税申报表中处理： ‌填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（进项税额转出）‌ ‌会计分录示例‌： ● 借：原材料 / 库存商品（或相关成本科目）   贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） ● 转出金额 = 64,159.29 × 适用税率（如13%或9%，需根据发票内容确认）‌ 注：若发票为普通发票，不影响进项抵扣，但可能影响企业所得税税前扣除，需在汇算清缴时‌纳税调增‌‌ 。四、后续建议‌‌每日查看电子税务局状态‌，等待税务机关审核结果。若审核通过，将收到《解除异常凭证认定通知》，可恢复抵扣（如适用）‌。建立‌供应商税务健康档案‌，定期查验合作方纳税信用等级（可通过国家税务总局全国增值税发票查验平台查询）‌。

电子税务局发票金额开错了，请问怎么作废发票？

答： 功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】——【红字发票确认信息录入】。 录入查询条件，点击【查询】按钮。在页面点击【选择】，将选中的蓝字发票信息自动带入到页面，选择冲红原因，点击【提交】按钮。点击【去开红字发票】,跳转到红字发票开具界面，再点击 【开具发票】，完成红字发票开具。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好，小规模纳税人，开具2025年4月发票实际开票发票金额与电子税务局发票查询的对上了，但是税额对不上，比如实际开具发票金额40000 税额400元，电子税务局发票查询统计数据实际开发票金额40000，实际开具发票税额2000元，我看了每张发票的征收率1%，为啥税额会对不上呀？这怎么办

答： 那你用总的销售额乘以1%算一下，你看一下税额是多少。