老师，我现在有一个问题不懂，财务软件上做账，如果我做账把冲减费用在贷方冲减，就会导致利润虚增，一个朋友说还会导致报表之间利润的勾稽关系不相等，我认为不应该啊。记贷方表示费用的减少，即使结转时跟收入一块结转到本年利润贷方，也不会影响利润啊，能给我通俗的讲一下吗

努力 追问

2026-03-23 17:08

就是假如说收入贷方发生额200，成本费用借方100，如果冲减50记在贷方，结转时本年利润贷方250，借方100，没错啊。我这边看着财务软件无非是把冲的50跟收入一块转了，但是不会影响最后利润啊。但是报表勾稽关系对不上。

家权老师 解答

2026-03-23 17:13

关键是利润表取数只取借方的数字，贷方50没法取数的，利润表计算的利润总额跟账面的本年利润数字不一致的

努力 追问

2026-03-23 19:56

但是这个费用确实结转了，在科目余额表上期末无余额啊

家权老师 解答

2026-03-23 22:13

你的本年利润账没错，关键是利润表取数不正确。
假设本月只发生管理费用借方100，贷方50，本年利润的余额是-50；
那么利润表取数取得是借方100，最终计算出的利润总额-100就是比真实的本年利润科目余额相差50
假设本月只发生管理费用借方100，借方-50 ，本年利润的余额是-50；
那么利润表取数取得是借方-50   最终计算出的利润总额-50，这样本年利润和利润总额两者就不会有差异了。

家权老师 解答

2026-03-23 22:20

你可以在4月份初只做前边管理费用2笔分录举的例子来验证一下，做了以后直接结转损益，生成报表就知道了。看看做的本年利润是否跟利润表的利润总额一致？不能只看本年利润是否正确，要跟利润表的利润总额是否一致？

努力 追问

2026-03-23 23:19

我明白了老师，从前年8月份我发现冲减费用会计做的都是贷方冲减的，跨年了，我是从财务报表勾稽关系发现这个问题的，企业执行的小企业会计准则，我现在应该怎么办啊，有什么比较简单的处理办法吗？

家权老师 解答

2026-03-23 23:22

要么返回去年8月开始更正凭证，要么做报表就时导出利润表手工调整，把管理费用减去50.利润总额减50

努力 追问

2026-03-23 23:56

我用柠檬云财务软件试了一下，在贷方也一样啊，利润总额是-50本年利润是-50一样啊，取数没出问题啊

家权老师 解答

2026-03-24 08:35

有的软件没法贷方取数，自己掌握原理就行了哈。

家权老师 解答

2026-03-24 08:44

他的软件可以实现贷方取数，所以没有差额。我是告诉你差异产生的原因，以后发现问题怎么处理