法人经常性从公帐转钱提现，导致公司账面现金过多，可以做借款借给老板，之后老板用银行转账还回来可以吗？分录:(借款)借:其他应收款-法人 贷:现金(法人还款)借:银行存款 贷:其他应收款-法人不知这样操作是否可行，还是必须用现金还回来

阿一 追问

2018-07-11 16:51

是法人经常从公帐转钱到他个人账户，然后账务处理是做了提取备用金。所以导致账面现金过多

邹老师 解答

2018-07-11 16:54

你好，转到个人账户，应当通过其他应收款核算，而不是库存现金的

阿一 追问

2018-07-11 16:58

是否用现金借给老板，老板一定要用现金还回来？

邹老师 解答

2018-07-11 17:00

你好，可以借现金，银行偿还的

阿一 追问

2018-07-11 17:04

那您刚刚说的转账到个人账户是应该做到其他应收款，但是五月份我做到提取备用金了，现在还能做红字冲回吗，是否会影响报表之类

阿一 追问

2018-07-11 17:05

季度报表已报，下个月做帐时红字冲销五月凭证，再做回其他应收可以吗

邹老师 解答

2018-07-11 19:25

你好，你可以在现在发现的时候做调整分录 
借；其他应收款    贷；库存现金

阿一 追问

2018-07-11 19:28

您没回复我，我已经把五月的凭证做红字冲销了，将法人转出公帐的钱改成借款记到其他应收里了

邹老师 解答

2018-07-11 19:36

你好，可以是冲销，然后做借款分录，也可以综合做一笔调整分录 
两种处理方式结果都是一样的

阿一 追问

2018-07-11 19:38

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2018-07-11 19:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢