1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-03-17 11:59

本年累计：利润 129710.53 ×5%＝6485.53，和你表上 6485.63 基本一致（四舍五入差），这个是对的。
本期所得税 5906.60，不是按本期利润 20730.01 算的，
所得税是按本年累计利润算，再减去上季度已交的税，倒挤出来的。
公式：
本期所得税费用 = 本年累计应交税 − 本年已预缴税额
所以：
本期利润只是中间数
所得税看累计，不看本期单独算
5906.60 是倒挤数，正常。

威武的枫叶 追问

2026-03-17 15:23

老师，假如一月份和二月份都产生的利润了，然后所得税那行是空白的，等到三月份的时候也产生利润，才需要计提所得税的，然后这个所得税是1月2月加3月的这个利润总额，然后×这个5%求出来的这个金额就是所得税费用，对吧？我理解的对吗、老师

朴老师 解答

2026-03-17 15:29

同学你好

对的
是这样

上传图片  
相关问题讨论
当季度所得税=利润总额本年累计*适用税率-上季度预交所得税
2016-07-11 10:56:44
理论上不可以。 其原因是通常利润表中的利润总额是会计利润，而计算所得税费用时用的税务利润，而通常来说会计利润、税务利润总是存在差异的（要考虑永久性差异），不能混用。
2017-04-11 23:26:24
你好，恩，是这个意思，第四季度的所得税是这么计算的
2019-01-02 17:14:18
当期所得税总额-19469.28，有递延所得税吗？应交税费=（利润总额%2B纳税调增-纳税调减）*所得税税率
2023-10-17 10:26:30
你好，利润总额＜所得税税额是吗？
2021-03-11 21:31:14
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...