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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-03-15 16:25

您好，福利费应填在A104000期间费用明细表的第一行职工薪酬栏次。

聪慧的电脑 追问

2026-03-15 16:27

这个福利费是不可量化的，没有通过应付职工薪酬核算，也填写在这个位置吗

刘艳红老师 解答

2026-03-15 16:29

也是填这里，福利费是填这个位置

聪慧的电脑 追问

2026-03-15 16:34

那105050表的职工福利支出填写什么方面的？

刘艳红老师 解答

2026-03-15 16:37

这个是税会有差异的，你们是小微企业吗

刘艳红老师 解答

2026-03-15 16:37

打开汇算清缴申报表中的《A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表》，找到项目“二、职工福利费支出”（行次3）。 
“账载金额”填写账面记录中计入成本费用的职工福利费金额。 
“实际发生额”填写实际发生的职工福利费金额，可通过“应付职工薪酬”借方、“银行存款”贷方明细进行统计。

聪慧的电脑 追问

2026-03-15 17:18

104000表管理费用--福利费和管理费用--工资合计数填列，那个税系统没有申报福利费这部分

刘艳红老师 解答

2026-03-15 18:04

有发票的，用发票入账就行，不用申报个税

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相关问题讨论
先计提： 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 再支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
2019-02-14 16:26:25
你好，指的是工资总额，一般看应付职工薪酬-工资下的金额
2018-03-30 10:24:42
职工福利费的开支范围： 职工医药费 2.职工的生活困难补助：是指对生活困难的职工实际支付的定期补助和临时性补助。包括因公或非因工负伤、残废需要的生活补助。 3.职工及其供养直系亲属的死亡待遇 4.集体福利的补贴;包括职工浴室、理发室、洗衣房，哺乳室、托儿所等集体福利设施支出与收入相抵后的差额的补助，以及未设托儿所的托儿费补助和发给职工的修理费等。 5.其他福利待遇：主要是指上下班交通补贴、计划生育补助、住院伙食费等方面的福利费开支。 企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费(年金)、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出。 为职工卫生保健、生活等发放或支付的各项现金补贴和非货币性福利，包括职工因公外地就医费用、暂未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、职工疗养费用、自办职工食堂经费补贴或未办职工食堂统一供应午餐支出、符合国家有关财务规定的供暖费补贴、防暑降温费等。 离退休人员统筹外费用，包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用。企业重组涉及的离退休人员统筹外费用，按照《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》(财企[2009]117号)执行。国家另有规定的，从其规定。
2020-04-02 23:54:38
你好，是的，需要通过福利费核算的
2018-02-01 15:47:44
设立二级明细，打印管理费用--职工福利费即可
2017-04-10 14:39:52
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