请问老师，如果说员工的社保虽然以公司的名义缴纳，但是由员工出给公司，转到公司的私户（个人缴费部分和公司缴费部分都转给公司），请问老师这笔业务内账应该怎么做分录？ 如果一个人的社保公司 个人部分是1000元，员工转给公司500元，这个内账又应该怎么做？ 这两种情况麻烦老师都给个完整的分录，谢谢

董孝彬老师 解答

2026-03-14 19:51

您好，情况一：社保单位及个人部分均由员工承担
借：银行存款—私户 A+B
贷：其他应付款—社保 A+B

借：其他应付款—社保 A+B
贷：银行存款—私户 A+B

情况二：社保个人部分1000元，员工转入500元，单位部分X元
借：银行存款—私户 500
贷：其他应付款—社保个人 500

借：管理费用—社保 X，借：其他应付款—社保个人 500，借：其他应收款—员工 500
贷：银行存款—私户 X+1000

一个人的湛蓝 追问

2026-03-14 20:00

老师，这个分录我有点看不懂，能不能解释一下，因为社保本质是企业的公户支付的，只是私账上员工返钱回来，这个内账完整的应该怎么做？不太理解您分录的意思？

一个人的湛蓝 追问

2026-03-14 20:02

您好，情况一：社保单位及个人部分均由员工承担
借：银行存款—私户 A+B
贷：其他应付款—社保 A+B

借：其他应付款—社保 A+B
贷：银行存款—私户 A+B
这个步骤是什么意思呢？为什么刚好反着做？

一个人的湛蓝 追问

2026-03-14 20:03

为什么一会用其他应付，一会又用其他应收呢