老师，您好！ 请问算增值税税负，比如核算1月的税负，可1月应缴增值税里有扣出上年留抵的进项，请问上年留抵的进项在算税负时要踢出吗？

丹15271081137 追问

2026-03-12 11:13

老师，这个公式写的对吗？

小菲老师 解答

2026-03-12 11:15

同学，你好 
嗯嗯，是对的

丹15271081137 追问

2026-03-12 11:18

老师，咨询这个老师，这个老师说要不算到里面。
听老师讲课，也说不算入到里面。
咨询的那个老师给我搞迷糊了，他有二个说法，一个说法是不算入里面，一个说法是算入里面。
我现在不知道到底信哪个呢？

小菲老师 解答

2026-03-12 11:27

同学，你好 
你可以看公式 
增值税税负率 = 当期实际缴纳的增值税税额 ÷ 当期不含税销售收入 × 100%。 
 
分子（实际缴纳的增值税）： 
计算逻辑：当期销项税额 - 当期实际抵扣的进项税额。 
细节注意：这里的“实际抵扣”需要考虑期初留抵、本期进项、进项转出、出口退税以及期末留抵的综合影响。如果是实行“免抵退”的生产企业，应纳增值税额还需包含“出口抵减内销产品应纳税额”。 
 
 
我这边一直是考虑的

丹15271081137 追问

2026-03-12 11:45

老师，还是说要考虑进去，是吗？

小菲老师 解答

2026-03-12 11:47

同学，你好 
是的，我建议是考虑进去，因为当期实际缴纳的增值税税额，里面是包括上年留抵的进项