老师，您好，想问一下，有个员工还是在试用期，未够社保，9月、10月工资通过私户发放的；今年1月的时候他去告公司，就补了9、10月的社保；2月又补报对应的个税；之前私户发放的工资未做凭证，可以补做到今年2月凭证中吗？还是要调整以前年度损益呢？

张利娜 追问

2026-03-11 15:42

分录怎么做呢，老师可以帮列一下吗

小菲老师 解答

2026-03-11 15:43

同学，你好 
这个就是工资社保的分录 
借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬 
借：应付职工薪酬 
贷；银行存款 
应交税费-个税 
 
缴纳个税分录 
借：应交税费-个税 
贷：银行存款

张利娜 追问

2026-03-11 15:46

那9月10月工资：13636.13还要补计提工资吗

张利娜 追问

2026-03-11 15:48

是私户发放工作的，那就是贷：现金而不是贷：银行存款是吧！

小菲老师 解答

2026-03-11 15:48

同学，你好 
要补计提的 
 
是的

张利娜 追问

2026-03-11 15:53

那这个9月10月工资：13636.13在今年汇算清缴报告的时候要在“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里面调增这个金额吗

张利娜 追问

2026-03-11 15:54

补计提工资及调整以前年度损益，都是可以做到今年2月凭证里面吗

小菲老师 解答

2026-03-11 15:57

同学，你好 
嗯嗯，可以的

张利娜 追问

2026-03-11 16:06

老师，那这个9月10月工资：13636.13   在今年汇算清缴报告的时候也要在“职工薪酬支出及纳税调整明细表”里面调增是吗

小菲老师 解答

2026-03-11 16:10

同学，你好
嗯嗯，是的