老师，因2023年一张发票供应商没交税。我们被税务抽中了补税，当期调整了以前年度损益调整 ，导致未分配利润期末减期初的差异，不等于利润表当期净利润，财务报表这样申报有影响吗？

丑丑 追问

2026-03-11 08:44

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-03-11 08:47

满意请给五星好评，谢谢

丑丑 追问

2026-03-11 08:51

老师，有滞纳金，科目怎么写呢？我去更正了2023年的企业所得税申报表了，做了调增的。不影响今年的营业外支出科目。

朴老师 解答

2026-03-11 08:52

滞纳金计入营业外支出

丑丑 追问

2026-03-11 08:53

我这样写，有问题吗

朴老师 解答

2026-03-11 08:54

第一个图片营业外支出为啥红字

丑丑 追问

2026-03-11 08:54

营业外支出一进一出，不影响当期损益。但是增加了以前年度的亏损金额。

丑丑 追问

2026-03-11 08:55

那个系统 费用科目方向只能写借方

朴老师 解答

2026-03-11 08:55

分录是没有问题的哦

丑丑 追问

2026-03-11 08:59

好的，谢谢老师，五星⭐

朴老师 解答

2026-03-11 08:59

满意请给五星好评，谢谢