老师 吉林生产企业。出口货物分三批出货。税务增值税按次填写了增值税 填写在免抵退那个地方了。后期因为场地的原因不能申请退税的话。后面可以改成免税吗

老师 吉林生产企业。出口货物分三批出货。税务增值税按次填写了增值税 填写在免抵退那个地方了。后期因为场地的原因不能申请退税的话。后面可以改成免税吗

答： 您好，可以更正。需先撤销原“免抵退”申报，再将该业务改为“出口免税”申报。 按该批货物对应的实际进项税额全额转出。若无法划分，则按销售额比例分摊。 不得抵扣进项税额=当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额 借：主营业务成本 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 100

生产企业出口免抵退，请问附加税计提的依据是按应交增值税额计提，还是要调增免退增值税额按总的计提？

答： 你好，缴纳的增值税加上免抵税款。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，生产企业一般贸易，增值税申报表，免抵退应退税额是怎么填的

答： 你好，这个免抵退应退税额是系统自动计算的，不是手工填写的