老师，如果申请了留抵税额的抵欠后，后来这个金额抵了一些滞纳金，那么我们做账是不是得把进项税额一部分转到滞纳金呢，不然未交增值税账上跟税局系统对不上

帐务每月结转未交增值税，年底统一结转销项税额和进项税额，最后借应交税费-未交增值税贷方应交税费-增值税-转出未交增值税，有留抵。发现上半年销项大于进项，结转应交未交增值税：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，到年底这个借方“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”金额+年底“应交税费-未交增值税”金额等于申报表中期末可留抵税额。我想问的是之前销项大于进项时结转未交增值税“应交税费-增值税-转出未交增值税”的金额这么处理?

答： 上半年销项大进项，月底结转未交增值税，下月缴纳。2个分录后借应交税费-增值税-转出未交增值税有余额。下半年进项大于销项。年底结转全年进项和销项税额并把差额转入应交税费-未交增值税。这2个金额之和等于期末可留抵金额，

科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。

答： 您好，对的，您上面写的完全正确

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

进项大于销项 但是在当月抵扣的时候并未勾选完，形成了应纳税额，怎么结转至未交增值税?本月进项税额8385.58，销项税额3856.79 分录可以写成?(结转当月增值税进销项)借:应交税费-应交增值税-销项税额3856.79 贷:应交税费-应交增值税-进项税额3558.40 应交税费-未交增值税 298.39剩余未勾选未结转的进项入留抵税额?借:应交税费-应交增值税-留抵税额 4827.18 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 4827.18

答： 你好，你实际认证多少进项税额．按实际认证的进项和销项比较，如果有应纳税再结转出来，是留抵就不用结转出来