送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-03-02 23:54

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2026-03-02 23:56

您好,内账24年、25年空白,2026年内账建议从2026年1月1日开始。先盘点现金、银行、存货、应收应付,把盘点数作为2026年期初数,之后所有业务正常入账即可。

1. 要齐2023到2025年总账、明细账、报表、纳税申报表、银行对账单。  
2. 查税种核定、申报是否按时,发票是否合规。  
3. 核收入与增值税申报表、销售系统是否一致;查成本发票、入库单;抽大额费用发票。  
4. 比税务账与内账的收入、成本、存货、往来,找差异原因。

芳芳 追问

2026-03-03 00:06

老师,谢谢,兼职会计的外账资料都是我提供的,查看了一个外账,目前预付账款期初数由原来系统导过来的,但是看不到明细了,所以目前税务账往来科目有点混乱,账上有应收账款-其他这样的二级科目,请问这个该怎么处理

芳芳 追问

2026-03-03 00:09

我们同事建议说把外账的期初数导过来形成内账的期初,后面内账按真实的接着做,这个可以吗?该公司存货一直没有进行过盘点,有些特殊的都是走的水路进了老板私账,存货都没有进仓库,直接到了医院,所认盘点存货可能目前不太现实

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