老师您好！帮我看看前会计这样做账对吗，21他摘要写支付上海宝珊瑚公司货款然后分录写借，应付账款贝壳找房102050贷银行存款102050 到22年时宝珊瑚公司开过来发票给我公司，他又摘要写上海宝珊瑚公司分录借，库存商品90309.73借应交税费11740.27贷，应付账款—贝壳找房102050这样对吗？账平了吗？后期科目余额表会不会有余额？

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-27 17:53

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-02-27 18:02

您好，不对。  供应商应是上海宝珊瑚公司，不应挂贝壳找房。
正确分录应为：
21年：借：应付账款—上海宝珊瑚公司 102050 贷：银行存款 102050
22年：借：库存商品 90309.73 借：应交税费 11740.27 贷：应付账款—上海宝珊瑚公司 102050
借贷金额相等，账平。应付账款—上海宝珊瑚公司余额为零，余额表能反映真实往来。

董孝彬老师解答

2026-02-27 18:02

您好，不对。
账平。
后期应付账款—贝壳找房余额为0。
正确分录：
21年借：应付账款—上海宝珊瑚公司102050 贷：银行存款102050
22年借：库存商品90309.73 借：应交税费11740.27 贷：应付账款—上海宝珊瑚公司102050
90309.73+11740.27=102050