新办的独立核算的分公司，老板直接把钱汇到会计个人账户上(因为其他项目上也分别用钱呢)，再有会计从个人账户上把钱汇入分公司基本户里付材料款，会计做账务处理时计入其他应付款-老板名字，这样有风吗？

HonEy 追问

2018-07-11 09:37

老师这样记在会计名下的话，会计是不是有风险存在啊？税务部门随时很容易来查啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 09:53

您好！所以建议会计提现，然后存入。

HonEy 追问

2018-07-11 09:57

老师，这样要是金额太大的话也提现吗？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:00

您好！你可以慢慢来做。

HonEy 追问

2018-07-11 10:11

那老师，要是像您上面说的会计提现，然后存入，那分公司的账务处理应该怎么做啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:12

您好！我的意思是，你不要从会计上面转。因为这样是代表会计与公司的关系。 
你如果存现，可以跟股东写借条，相当于找股东借。 
分录是借银行存款 贷其他应付款-股东。

HonEy 追问

2018-07-11 10:19

好的，老师有个老会计说在账务处理记在老板的往来上，当是垫付款以后转投资的话这样可以吗？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:21

您好！可以的。到时弄个股东协议

HonEy 追问

2018-07-11 10:24

老师，其实这个独立核算的分公司的负责人是总公司那边的人，会计这笔的钱都是由我们老板自己转给会计的，那先记在老板的往来上，到时候像老师说的弄个股东协议，这样就合理合法了吗？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:25

你好！可以的啊。但是不能由会计账户转

HonEy 追问

2018-07-11 10:26

老师，上个月就是公司才成立已经有会计转了646000元了，请问这个需要怎么办啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:31

您好！你已经做了，就先挂在会计上

HonEy 追问

2018-07-11 10:36

老师，就挂着其他应付款-会计吧？马上再有转账是直接取现金或者由老板汇入分公司账上吗？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:37

你好！是的。就是这样做。

HonEy 追问

2018-07-11 10:42

老师，我说假如就是这个分公司的一直由会计个人账户汇款到分公司基本户上，做账也记会计的往来，请问这样有什么不妥和风险吗？

宋生老师 解答

2018-07-11 10:44

您好！这个就看税局认定了。这个难讲了。说的不好听，说是挪用公款，也难以解释。

HonEy 追问

2018-07-11 10:54

好的，老师，就是我们公司有家小规模公司，去年年底在一般账户上转账给A，实际用途是年底支付购买承兑汇票的费用，（与这个公司业务无关）一般账户上转账给B，是支付其他项目上员工工资，这个需要怎么做账务处理啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 11:04

你好！你到底是转给A还是转给B 
麻烦你不要在一个问题上面追问其他的问题，你可以重新提问，谢谢

HonEy 追问

2018-07-11 11:14

好的，老师就是我们公司有家小规模公司，去年年底在一般账户上转账给A，实际用途是年底支付购买承兑汇票的费用（与这个公司业务无关），银行回单上备注的用途只是往来，这个需要怎么做账务处里啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 11:16

你好！当做借款就好了。 
借其他应收款 贷银行存款。

HonEy 追问

2018-07-11 11:25

老师，三十几万呢？还有这个要是一直记在其他应收款上面，马上怎么平掉啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 11:36

你好！你不是有拿回来承兑吗？ 
借应收票据 贷其他应收款。

HonEy 追问

2018-07-11 12:08

老师，那些承兑自己去年年底工程上已经用掉了（老师我是今年3月初才来这家公司的）而且这样承兑不是y这个小规模公司上用的也可以这样做分录嘛？

宋生老师 解答

2018-07-11 13:42

您好！不是公司用的，但是也要有这个分录，不然账平不了了。

HonEy 追问

2018-07-11 14:17

那老师计入应收票据的话，请问这h个科目马上需要怎么平掉啊？

宋生老师 解答

2018-07-11 14:25

你好！你用到哪儿去了就做到对应分录。