老师你帮我看看他这笔30W是付人家押金的她好像挂错科目了，她是借：应付账款嘀嘀30W 贷：银行存款30W然后别人退押金了，她又挂借银行存款30W贷：应收账款嘀嘀30W。我直接给他调整为借：应付账款 300,000 贷：应收账款 300,000可以的啊？25年一月分录。我不给他做红字冲销直接一笔分录可以啊？前面我们付货款1343400元后退货款2820元，客户开发票给我们1315200元之前付货款时候前会计是这样做的借，应付账款嘀嘀1343400元贷，银行存款1343400元后别人又退回货款28200前会计又这样分录借，银行存款28200贷，应收账款嘀嘀28200元。现在导致我科目余额应收账款贷方余额28200我怎么处理才正确？两个错误我现在应该怎么正确处理帮我写一下正确分录

apple老师 解答

2026-02-26 22:05

关于
1343400-1315200=28200
供应商开发票=1315200
你们实际支付也是=1315200

他应该是这么做的吧
借 库存商品等 1343400
贷 应付账款 1343400

借  应付账款 1343400
贷 银行存款 1343400

借 银行存款 28200
贷 应收账款 28200

这样看来，【库存商品等】这个科目入多了

apple老师 解答

2026-02-26 22:07

因此，

改正时，

借 应收账款 28200
贷 库存商品等  28200

红苹果1 追问

2026-02-26 22:20

对冲不是应该借，应收账款30万贷，应付账款30万

红苹果1 追问

2026-02-26 22:21

我现在是科目余额表应收账款贷方余额328200我想给科目余额做平

红苹果1 追问

2026-02-26 22:23

我当时付款时都是借，应付账款30贷银行30吗？付货款也是借应付账款28200贷银行存款28200

红苹果1 追问

2026-02-26 22:24

退回来不就是借应收账款328200贷应付账款328200吗

apple老师 解答

2026-02-26 22:34

关于30万的分录，我看错了

支付时
借 应付账款 30
贷 银行存款 30

退回时
借 银行存款 30
贷 应付账款  30

相当于没做分录，他贷方做了 应收账款

那么，
直接做
借 应收账款 30
贷 应付账款 30

就行，

apple老师 解答

2026-02-26 22:36

关于28200

我为啥那么做，因为你的发票金额=1315200

如果说，不考虑这个发票金额，

只是说 让往来清掉，
那么
就是你做的
借 应收账款 28200
贷 应付账款 28200

apple老师 解答

2026-02-26 22:37

前任会计这么做分录，应该是他对于 应收账款的定义没理解，