老师你帮我看看他这笔30W是付人家押金的她好像挂错科目了，她是借：应付账款嘀嘀30W 贷：银行存款30W然后别人退押金了，她又挂借银行存款30W贷：应收账款嘀嘀30W。我直接给他调整为借：应付账款 300,000 贷：应收账款 300,000可以的啊？25年一月分录。我不给他做红字冲销直接一笔分录可以啊？前面我们付货款1343400元后退货款2820元，客户开发票给我们1315200元之前付货款时候前会计是这样做的借，应付账款嘀嘀1343400元贷，银行存款1343400元后别人又退回货款28200前会计又这样分录借，银行存款28200贷，应收账款嘀嘀28200元。现在导致我科目余额应收账款贷方余额28200我怎么处理才正确？两个错误我现在应该怎么正确处理帮我写一下正确分录

董孝彬老师 解答

2026-02-26 21:42

您好，可以，直接一笔调整分录即可，不用红字冲销。  
2025年1月调整分录：  
借：应收账款—嘀嘀 328200  
贷：应付账款—嘀嘀 328200  
借贷金额相等，一笔完成。

红苹果1 追问

2026-02-26 21:45

那么你前面的回答怎么又这样所以我不放心继续提问，你回答把我给扰晕了

红苹果1 追问

2026-02-26 21:46

你看你30w的分录借贷科目对吗

红苹果1 追问

2026-02-26 21:52

老师把我绕晕了，到底怎么调整正确

董孝彬老师 解答

2026-02-26 21:56

对不起，今天的才是对的
昨天的分录方向错了
不用红字，直接做，账就平了
借：应收     328200   贷：应付  328200

红苹果1 追问

2026-02-26 21:57

28200也同时写进去吗？所以我越看越老觉得不对，我才继续提问

董孝彬老师 解答

2026-02-26 22:01

您好，是的，一起写进去，昨天对不起，我欠考虑了