生产企业出口退税，税务操作后，自检爆出疑点，要如何处理呢？2026年1月28号出口的，发票用了2026年1月5号的美元汇率7.023。请老师指导。

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-26 14:42

您好，1. 出口日期是 2026 年 1 月 28 日，应使用2026 年 1 月 1 日（即 2025 年 12 月 31 日）汇率 7.0288 或 2026 年 1 月 28 日汇率 6.9755。
2. 报关单美元离岸价为 10914.4 美元，不是 13393.50 美元。
3. 正确计算：
用 2026 年 1 月 1 日汇率 7.0288：10914.4×7.0288≈76725.13 元
用 2026 年 1 月 28 日汇率 6.9755：10914.4×6.9755≈76133.39 元

4. 系统疑点 B0061 是因用了 2026 年 1 月 5 日汇率 7.023，不在合理范围。
5. 处理办法：   在免抵退税申报系统里，把汇率改为 7.0288 或 6.9755；
按 10914.4 美元重新计算出口销售额；
自检通过后提交；
若已提交，需撤回重报或联系税务机关说明。

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