老师你帮我看看他这笔30W是付人家押金的她好像挂错科目了，她是借：应付账款嘀嘀30W 贷：银行存款30W然后别人退押金了，她又挂借银行存款30W贷：应收账款嘀嘀30W。我直接给他调整为借：应付账款 300,000 贷：应收账款 300,000可以的啊？25年一月分录。我不给他做红字冲销直接一笔分录可以啊？前面我们付货款1343400元后退货款2820元，客户开发票给我们1315200元之前付货款时候前会计是这样做的借，应付账款嘀嘀1343400元贷，银行存款1343400元后别人又退回货款28200前会计又这样分录借，银行存款28200贷，应收账款嘀嘀28200元。现在导致我科目余额应收账款贷方余额28200我怎么处理才正确？两个错误我现在应该怎么正确处理

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-02-25 14:28

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-02-25 14:30

您好，1. 30万押金调整：
   2025年1月做一笔分录：
   借：应付账款—嘀嘀 300000
   贷：应收账款—嘀嘀 300000
   即可，不用红字冲销。

2. 28200货款退款处理：
   2025年1月做一笔分录：
   借：应收账款—嘀嘀 28200
   贷：应付账款—嘀嘀 28200
   调整后应收账款贷方余额28200消失。

这两个分录借贷金额相等，可同时入账。