老师，我们个体工商户（劳务服务部），小规模，给客户开票105万劳务费，我们给对方公司一份5个月的工资表共30万左右。对方把工资打到每个人的账户了。请问我们应该如何做账（分录）附件附哪些资料？感谢老师回复

鱼 追问

2026-02-25 09:14

应该还有一部分是打入对公账户的

小菲老师 解答

2026-02-25 09:15

同学，你好 
借：应收账款105 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税-销 
 
借：其他应付款 30 
贷：应收账款30 
 
 
借：应收账款75 
贷：银行存款75

鱼 追问

2026-02-25 09:23

借：其他应付款30万，之前的30万工资是做：借主营业务成本-工资，贷其他应付款吗？

小菲老师 解答

2026-02-25 09:25

同学，你好 
嗯嗯，是的

鱼 追问

2026-02-25 09:31

老师，我刚刚从老板那拿到付款明细了，我上传给您看看

小菲老师 解答

2026-02-25 09:32

同学，你好 
嗯，这个明细可以

鱼 追问

2026-02-25 09:33

158400是银行转账给我们的，另外的工资是代发的工资534000元，共计692400元是不是还是按照您上面说的这样做分录 ？工资占比有没有规定，是不是多了？

小菲老师 解答

2026-02-25 09:35

同学，你好 
分录按照上面的做 
 
没有规定

鱼 追问

2026-02-25 09:37

老师，要不要给这些工人做个税申报？我们是个体户

小菲老师 解答

2026-02-25 09:40

同学，你好 
要申报的

鱼 追问

2026-02-25 09:42

听人说，个体户不要申报个税，申报经营所得税就行了

小菲老师 解答

2026-02-25 09:43

同学，你好 
你这个是有员工，就需要申报工资个税