小规模纳税人有销售时分录怎么写？

财管必过 追问

2018-07-10 22:52

刚好当月有购入金税盘480的金额，e但是销售没有超过3月，分录该怎么做呢老师，我这里没做对

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 22:56

您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

财管必过 追问

2018-07-10 23:00

现在就是有税金但是在减免范围内

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:02

您好，是的，现在就可以这样做分录的。

财管必过 追问

2018-07-10 23:07

老师资产负债表和利润表勾稽关系bu对

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:11

您好，您检查一下，是不是有的损益类科目发生额方向反了。

财管必过 追问

2018-07-10 23:15

老师利润表金额没错，是在做抵减税时480元抵扣掉了，但是税在减免范围内……

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:20

您好，您抵扣掉了的管理费用480元，没有结转损益到本年利润科目吗？利润表不对吧，抵扣掉了，应该利润增加480啊，怎么会比资产负债表少了呢。

财管必过 追问

2018-07-10 23:35

好的，谢谢老师，是不是需要补计de分录借：管理费用 480，贷：本nn年利润，才行？

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:36

您好，不客气，不对的，应该是，借；本年利润，负数480元，贷：管理费用，负数480元，才对的。

财管必过 追问

2018-07-10 23:40

老师，这个分录和我做的不一样吗？理解不过来了

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:44

您好，不一样的，因为为了保证利润表取数正确，管理费用日常发生额不管是正数，还是负数，都填写到借方，结转到本年利润时，才写到贷方的。

财管必过 追问

2018-07-10 23:52

好的，非常感谢老师的解析

王雁鸣老师 解答

2018-07-10 23:55

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。